2024년, 당신의 재무 계획 점검 시간

번영을 위한 계획

2025년이 코앞으로 다가온 지금, 잠시 '일시정지' 버튼을 누르고 자신의 재무 여정을 돌아볼 최적의 시기다. 올해 돈을 어디에 썼는지, 그리고 그것이 당신의 가치관과 목표에 부합했는지 생각해보자. 지출이 정말 당신에게 중요한 것을 반영했는가?

집 수리 프로젝트를 진행했거나, 평생 꿈꾸던 휴가를 다녀왔거나, 자녀 교육비 저축에 우선순위를 두었을 수도 있다. 이런 선택들이 계획의 일부였나, 아니면 즉흥적으로 이루어졌나? 예산을 잘 지켰는지, 아니면 예산이 손가락 사이로 빠져나갔는지 돌아보자.

또한 재정 상황을 크게 바꿔놓았을 수 있는 인생의 큰 변화들을 되돌아볼 시간이다. 새 가족의 탄생, 경력 변화, 은퇴 등은 우선순위를 재정립하고 전략을 새롭게 검토해야 할 수 있다.

아직 계획이 없다면 걱정하지 말자. 시작하기에 늦은 때란 없다. 모든 돈을 아껴 쓰고 있든 재정적 여유를 누리고 있든, 계획을 세우면 명확성과 통제력을 얻을 수 있다. 이는 앞으로 1년과 미래에 대한 비전을 위해 지출을 목표에 맞추는 것이다.

중요한 것은 이렇다: 진정한 재무적 자유는 끝없이 높은 숫자를 쫓는 것이 아니다. 그것은 '충분함'을 이해하고 정의하는 것이다. 명확한 목표와 신중한 계획 없이는 '충분함'이 무엇을 의미하는지 파악하기가 훨씬 더 어려워진다.

그러므로 새해가 다가오는 지금, 번영을 위한 계획을 세워보는 건 어떨까? 재무적 자유로 가는 길은 성찰, 의도, 그리고 행동에서 시작된다. 지금 바로 시작하자.

투자 현황 점검

비상금 충당

올해 비상금을 사용했다면 지금이 바로 그것을 채울 좋은 시기다. 비상금이 없다면 지금부터 만들어보자. 이런 자금을 준비해두면 차량 수리비나 의료비 같은 예상치 못한 지출이 발생했을 때 고금리 신용카드나 장기 투자 자산을 팔지 않고도 대처할 수 있다.

현금이 제대로 활용되고 있는가? 대출 금리는 여전히 높은 수준을 유지하고 있지만 저축 금리는 소폭 하락했다. 그러나 오늘날 머니마켓 펀드와 예금 증서(CD)가 여전히 4% 이상의 수익률을 제공하고 있어, 현금은 비상 자금 역할뿐만 아니라 합리적인 수익도 제공할 수 있다.

은퇴 기여금 채우기

재정 상황이 허락한다면 은퇴 계좌 기여금을 늘리는 것도 좋은 방법이다. IRA, 401(k), 403(b) 또는 이들의 Roth 버전에 허용되는 최대 금액을 기여할 때까지 이를 매년 실천하는 것이 좋다.

예를 들어, 직장을 통해 401(k)에 접근할 수 있다면 2024년 말까지 23,000달러 한도까지 기여할 수 있다. 50세 이상이라면 추가로 7,500달러의 캐치업 기여금을 납부할 수 있어 총 30,500달러까지 가능하다.

건강저축계좌(HSA)가 있다면 그 기여금도 최대한 채우는 것을 고려해보자. 개인은 4,150달러(55세 이상이면 5,150달러), 가족은 8,300달러(55세 이상이면 9,300달러)까지 가능하다.

HSA를 장기 저축이나 단기 지출에 사용하든 삼중 세금 혜택이 있다. 기여금은 세금 공제가 가능하고, 수익에 대해 과세되지 않으며, 적격 의료비로 사용할 경우 인출 시 세금이 면제된다.

[프로팁: 부를 빠르게 축적하고 있다면 대부분의 HSA 플랜에는 투자 대안이 있다. 하지만 연구에 따르면 계좌 보유자의 12%만이 현금 이외의 자산에 투자하고 있다. 옵션을 살펴보자.]

고소득자를 위한 절세 전략

메가 백도어 Roth 전환... 또는 작은 사촌 전략 고려

이 절세 전략을 통해 고소득자들은 Roth IRA의 소득 한도와 일반 Roth 전환의 세금 결과를 우회하여 더 많은 금액을 Roth 계좌에 넣을 수 있다. 직장 은퇴 플랜에서 허용한다면, 먼저 일반 401(k) 기여금을 최대한 채운 다음 2024년 전체 계좌 한도(고용주 매칭 포함)인 69,000달러(50세 이상이면 76,500달러)까지 세후 달러로 기여할 수 있다. 투자 수익에 대한 세금을 최소화하기 위해 이 자금을 가능한 한 빨리 Roth 401(k)나 Roth IRA로 롤오버('현직 분배')하는 것이 좋다.

고용주가 후원하는 은퇴 플랜에서 (a) 세후 기여금과 (b) '현직 분배'를 모두 허용하지 않는다면 더 작은 버전인 일반 백도어 Roth를 고려할 수 있다. 이 전략에서는 세후 달러(최대 7,000달러, 50세 이상이면 8,000달러)를 전통 IRA에 기여한 다음 즉시 Roth IRA로 전환한다. (주의: 이전 잔액이 있는 전통 IRA가 있는 경우 이는 더 복잡해지며 전환 시 세금 부담이 발생할 수 있다.)

[프로팁: 연말 휴가 시즌에 현금이 부족한가? IRA 연장을 활용하자. 내년 세금 신고 마감일까지 IRA에 기여할 수 있으며 이는 전년도 한도에 포함된다. 즉, 2025년 4월 15일까지 IRA 기여금을 2024년 또는 2025년 세금 연도 한도에 포함시킬 수 있다.]

세금 손실 수확

연말 계획을 세우면서 투자자들은 불가피하게 과세 대상 중개 계좌에서 세금 손실 수확을 고려하게 된다. '수확'은 다른 투자에서 얻은 자본 이득을 상쇄하기 위해 손실을 본 투자를 매각하는 것을 말한다. 그런 다음 매각 수익금으로 다른 투자를 구매하여 전반적으로 시장에 계속 투자된 상태를 유지한다. 마지막 부분이 중요한데, 이는 수확 전략을 시장 타이밍과 구별하는 점이다.

[프로팁: 수확은 세금을 최소화하는 데 도움이 될 수 있지만 '워시 세일'이라는 것을 주의해야 한다. IRS는 손실을 위해 매각하는 것은 괜찮지만, 손실을 위해 매각한 후 빠르게 같은 투자(또는 '실질적으로 동일한' 투자)를 다시 구매하는 것을 좋아하지 않는다. 사실, 61일 이내(매각 30일 전부터 매각 30일 후까지)에 투자를 다시 구매하면 워시 세일이 발생하여 손실이 연기될 수 있다.]

이 전략의 전제에 대해 잠시 생각해볼 시간이기도 하다. 수확은 수확할 손실이 있다는 것을 의미한다. 시장이 다시 한 번 사상 최고치에 근접하고 있는데, 왜 underwater 투자가 있는 것일까?

생각해보자. '시장'(예: S&P 500 ETF 또는 유사한 광범위한 인덱스 펀드)을 구매했다면, 시장이 현재 최고 수준에 근접하고 있으므로 펀드 주식에 상당한 손실이 없을 것이다!

이는 손실이 있다면 개별 주식 선택에서 발생했을 가능성이 높다는 것을 의미한다. 이는 개별 주식 승자를 고르는 것이 (전문가에게도) 어렵고 겸손한 경험이라는 것을 상기시켜주는 친근한 reminder다.

자선 기부

기부금 묶기

매년 같은 금액을 기부할 계획이라면 기부금을 한 해에 '묶어서' 기부하는 것을 고려해보자. 이렇게 하면 해당 연도의 잠재적 항목별 공제액을 늘릴 수 있다.

평가 상승한 자산 기부

큰 미실현 자본 이득이 있다면 자산을 매각하고 현금을 기부하는 대신 평가 상승한 자산을 기부하는 것을 고려해보자. 항목별 공제를 한다면 평가 상승한 자산의 전체 공정 시장 가치를 공제받을 수 있으며, 이득을 과세 소득으로 보고할 필요가 없다.

[프로팁: 큰 금액의 기부라면 기부자 조언 기금을 사용해 기부를 분산시키면서 동시에 '묶기'의 이점을 활용하는 것을 고려해보자.]

노이즈 차단하기

이달에는 '2024년 최고 수익률 투자'를 홍보하는 '뉴스' 기사들이 나타나기 시작할 것이다. 헤드라인을 보고 포트폴리오 결정을 내리는 것은 현관문 색깔만 보고 집을 사는 것과 같다.

핫한 투자, 핫한 주식, 핫한 이야기를 쫓지 말자. 침착하고 차분하게 있자. 당신의 계획 과정을 믿자.

고공 행진하는 투자에 너무 빨리 뛰어들거나 저조한 성과를 내는 투자를 버리지 말자. 12개월은 긴 시간 같지만 투자에서는 짧은 기간이다. 오늘의 슈팅스타가 내일의 부진한 투자가 되고 그 반대의 경우도 많다. 투자를 바꾸는 데는 좋은 이유가 있을 수 있지만, 성과를 쫓는 것은 좋은 이유가 아니다.

위의 전략들 중 일부는 복잡할 수 있으므로 전문가와 상담하는 것을 고려해보자.

무엇보다도 투자는 계획이 아닌 도구라는 것을 기억하자.

재무 계획을 검토(또는 작성)하고 필요한 조정을 한 다음, 현재의 최선의 삶으로 돌아가자.