숨겨진 `합법 마약`의 비용... 마리화나세가 당신 지갑을 더 무겁게 만든다

대마초 판매가 합법화된 주에서 급증하면서 소비세가 업계를 좌우하는 중요한 요소로 부상하고 있다.

담배와 달리 대마초에는 연방 소비세가 부과되지 않지만, 주 정부 차원의 높은 과세에 직면해 있다. 이러한 세금의 구조와 범위는 주마다 크게 다르며, 종종 시장 역학과 소비자 행동에 영향을 미친다.

소매 단계 과세의 확산

2024년 대마초 판매액이 10억 달러를 초과할 것으로 예상되는 9개 주 중 7개 주(애리조나, 캘리포니아, 메릴랜드, 매사추세츠, 미시간, 미주리, 워싱턴)에서는 소매 단계에서만 소비세를 부과한다. 워싱턴주의 37%나 매사추세츠주의 10.75% 같은 세금은 소비자가 계산대에서 직접 확인할 수 있어, 합법화 비용에 대한 투명성을 높인다.

소매 단계의 과세는 주로 유통업체를 대상으로 하는 전통적인 담배 소비세와는 다르다. 판매 시점에 세금을 적용함으로써 각 주는 세수 확보를 보장하고 대마초 정책의 비용을 더 명확히 함으로써 소비자 행동에 영향을 미친다.

소비세는 또한 더 광범위한 정책적 목적을 가지고 있다. 이는 사회적 또는 건강상의 영향과 같은 외부 비용을 고려해 가격을 인상함으로써 소비를 줄이는 것을 목표로 한다. 대마초의 경우, 이러한 접근 방식은 시장 성장과 공중보건 고려사항 사이의 균형을 맞추려는 시도다.

이중 과세: 일리노이와 콜로라도

일리노이와 콜로라도 두 주요 시장은 재배업자와 소매업자 모두에게 소비세를 부과한다. 예를 들어, 일리노이주는 초기 거래에 7%의 재배세를, 소매 단계에서는 THC 함량에 따라 최대 25%의 세금을 부과한다. 이러한 구조는 세원을 확대하지만 동시에 복잡성도 가중시킨다.

톰슨로이터는 이들 주에서 수직 계열화된 기업들이 주 정부가 산정한 시장 요율로 인해 더 높은 세금 부담을 지고 있다고 지적한다. 이 요율이 실제 비용과 일치하지 않을 수 있기 때문이다.

대마초를 재배하고 판매하는 수직 계열화된 기업들은 이들 주에서 종종 불균형적인 세금 부담을 안게 된다. 이는 재배와 소매 부서 간 내부 거래에 대한 주 정부의 '평균 시장 요율' 산정이 실제 비용을 과대평가할 수 있어, 비계열 기업들에 비해 세금 부담이 과도하게 높아질 수 있기 때문이다.

세금 신고 준비

다른 산업과 달리 대마초 기업들은 주마다 다른 규제와 연방 소비세 부재로 인한 독특한 세금 과제에 직면해 있다. 이러한 주별 프레임워크의 다양성은 업계 전반에 걸쳐 맞춤형 규정 준수 전략의 중요성을 부각시킨다.

애리조나, 캘리포니아, 메릴랜드, 매사추세츠, 미시간, 미주리, 워싱턴 같은 주에서는 소비세가 소매 단계에서만 적용되며, 세율은 10%에서 35% 이상까지 다양하다. 한편 일리노이와 콜로라도는 재배와 소매 단계 모두에서 대마초에 과세하는 이중 접근법을 취한다. 이러한 구조는 특히 수직 계열화된 기업들에게 의도치 않게 불균형한 세금 부담을 초래할 수 있다.

업계 참여자들은 주 규정이 크게 다를 수 있으며 변경 가능성이 있다는 점을 인식하는 것이 중요하다. 이러한 변동성으로 인해 세금 계획에 대한 세심한 접근이 필요하며, 기업들은 특정 운영 관할 구역에 맞는 규정 준수를 보장하기 위해 전문가와 상담해야 한다.