미국 세금신고 마감 D-1...연장신청·납부·지연신고 관련 핵심 체크포인트

미국 연방세 신고 마감일이 2025년 4월 15일 화요일로 임박한 가운데, 마지막까지 미룬 납세자들에게 남은 시간이 하루밖에 없다. 마감 직전 신고, 연장신청, 납부 요건에 대한 주요 사항을 정리했다.

4월 15일 이전 신고

화요일 마감일 전에 연방세 신고를 하려는 납세자들은 IRS 무료 신고 서비스나 인튜이트(NASDAQ:INTU)의 터보택스, H&R블록(NYSE:HRB)과 같은 소프트웨어를 이용하는 것이 가장 쉬운 방법이다. H&R블록은 대면 상담도 제공하지만 마감이 임박한 시점에서는 예약이 어려울 수 있다.

연장 신청

납세자들은 화요일 오후 11시 59분까지 연장 신고가 가능하며, 이 경우 신고 기한은 2025년 10월 15일로 연장된다. 다만 연장 신청은 납부 기한을 연장하는 것이 아니며, 벌금과 이자를 피하려면 4월 15일까지 세금을 납부해야 한다.

연장 신청을 하더라도 벌금을 최소화하려면 납세자들은 4월 15일까지 예상 세액의 최소 90%를 납부해야 한다. 가능한 벌금은 다음과 같다:

• 미납 세액의 월 0.5%, 최대 25%의 납부 지연 가산세
• 미납 세액의 월 5%, 최대 25%의 신고 지연 가산세
• 미납 세액 완납 시까지 이자 발생

연장이 필요한 납세자들은 IRS 무료 신고 서비스를 통해 전자적으로 양식 4868을 제출하거나 IRS 다이렉트 페이를 통해 납부하면서 연장 신청을 지정할 수 있다. 군인, 재난 지역 거주자, 일부 해외 거주 시민들은 자동 연장 대상이 될 수 있다.