은퇴계좌 필수 최소인출금, 반드시 인출해야 하나

2025년 9월 14일 게이브 로스 기자 업데이트

대부분의 투자 전문가들은 복리 효과를 극대화하기 위해 투자금을 건드리지 말라고 강조한다. 투자금을 계속 운용하면 이자와 자산이 늘어나는 것은 사실이지만, 결국에는 은퇴계좌에서 자금을 인출해야 하는 시점이 온다. 은퇴 후 생활비로 필요할 뿐 아니라 정부가 의무적으로 규정하고 있기 때문이다.

은퇴계좌의 필수 최소인출금(RMD)과 은퇴 연령에 도달했을 때 이것이 재정에 미치는 영향에 대해 알아보자.

필수 최소인출금이란

필수 최소인출금(RMD)은 말 그대로다. 특정 연령이 되면 매년 은퇴계좌에서 최소한의 금액을 의무적으로 인출해야 한다.

은퇴 후 은퇴자금으로 생활할 계획이라면 이미 충분한 금액을 매년 인출하게 되므로 필수 최소인출금 규정이 큰 영향을 미치지 않는다. 하지만 다른 수입원이 있는 경우에도 벌금을 피하기 위해서는 이 요건을 반드시 숙지해야 한다.

필수 최소인출금은 73세가 되는 해부터 의무화된다. 첫 해 이후에는 매년 12월 31일까지 필요 금액을 인출해야 한다. 매월 나눠서 받든 일시금으로 받든 상관없이 총액만 맞으면 된다.

모든 은퇴계좌가 이 요건의 적용을 받는 것은 아니지만 대부분이 해당된다. 로스 IRA나 로스 401(k) 플랜은 필수 최소인출금 규정이 적용되지 않는다. 하지만 전통적 401(k) 플랜은 이 조항이 포함된다.

이유는 간단하다. 전통적 401(k) 플랜 가입자들은 납입 시점에 과세되지 않았다. 연방정부는 이 수입에 대해 과세할 기회를 확보하려는 것이다. 401(k) 구조상 자금 인출 시에만 과세가 가능하므로 정부가 정기적인 인출을 의무화한 것이다.

필수 최소인출금 계산 방법

필수 최소인출금은 은퇴계좌의 공정시장가치와 개인의 기대수명 두 가지 요소에 따라 결정된다.

실제로는 연말 기준 펀드 금액을 기대수명에 해당하는 숫자로 나눈다. IRS는 웹사이트에 이 정보가 담긴 표를 게시하며, 재무상담사도 이 수치를 산정하는데 도움을 줄 수 있다. 다소 불길하게 들릴 수 있지만, 본질적으로 예상 수명 동안 논리적인 속도로 인출이 이뤄지도록 하는 메커니즘이다.

여러 개의 은퇴계좌를 보유한 경우 RMD는 각 계좌별로 따로 계산된다. 일부 경우에는 합산 금액을 한 계좌에서 인출할 수 있다. 하지만 401(k) 계좌는 각 플랜에서 별도로 인출해야 한다.

필수 최소인출금 연기 가능 여부

특수한 상황에서는 필수 최소인출금을 연기할 수 있다.

73세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 첫 인출을 연기할 수 있다. (단, 연기 시 세금 관련 주의사항이 있다. 아래 세금 영향 참조)

전통적 401(k)를 제공하는 회사에서 계속 근무하는 경우, 은퇴할 때까지 첫 필수 최소인출을 연기할 수 있다. 단, 사업체의 5% 이상을 소유한 경우에는 계속 근무하더라도 반드시 최소인출금을 수령해야 한다.

필수 최소인출금 과세

전통적 401(k) 계좌의 필수 최소인출금은 일반소득으로 과세된다. 매월 수령하든 연말에 일시금으로 받든 과세 방식은 동일하다.

73세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 첫 인출을 미루면 첫해에 필수 최소인출금을 두 번 받게 된다. 이로 인해 더 높은 세율이 적용되는 구간으로 올라갈 수 있어 해당 연도의 세금 부담이 커질 수 있다.

마찬가지로 계좌에서 인출하는 금액에 제한은 없지만, 수령액이 많을수록 소득이 늘어난다. 이는 세금에 영향을 미치며, 은퇴자금에서 더 많이 인출하는 해에는 더 높은 세금을 내야 할 수 있다.

필수 최소인출금을 수령하지 않으면 무거운 벌금이 부과된다. 인출했어야 할 금액의 25%를 벌금으로 내야 하지만, 이를 시정하기 위한 조치를 취하면 벌금이 인출 필요 금액의 10%로 경감된다.

결론: RMD와 은퇴

대량살상무기(WMD)와 비슷한 약자를 쓰지만 RMD를 두려워할 필요는 없다. 대부분의 사람들은 노후에 이 자금으로 생활할 계획이므로 어차피 인출하게 될 것이다.

하지만 은퇴 계획에서 자금을 저축하고 투자하는데 도움이 되는 방법을 아는 것이 중요하다. 실제로 은퇴자금을 사용할 수 있는 나이가 되었을 때 은퇴계좌가 어떻게 작동하는지 이해하는 것도 마찬가지로 중요하다.