로스 IRA vs 전통적 개인퇴직계좌... 당신에게 맞는 IRA는?

2025년 11월 27일 게이브 로스 업데이트

은퇴 자금을 쌓는 것은 재무 계획의 핵심 축 역할을 한다. 근로 기간 동안 자금을 저축하면 개인이 황금기에 접어들었을 때 마음의 평화와 소득원, 그리고 편안함을 제공받을 수 있다. 개인퇴직계좌(IRA)는 미래를 위한 저축과 투자를 장려하기 위해 특별히 설계된 저축 계좌다. 가장 일반적인 IRA 유형 두 가지는 전통형 IRA와 로스 IRA다.

이 계획들의 공통점과 차이점을 알아보고, 이 중 하나가 본인에게 적합한지 이해하기 위해 계속 읽어보자.

IRA란 무엇인가?

IRA는 특별한 유형의 계좌로, 은퇴를 위해 자금을 투자하려는 투자자를 위한 것이다. 전통형 IRA와 로스 IRA 패키지 모두에는 특별한 규칙이 포함되어 있다.

무엇보다도 IRA는 개인이 나중을 위해 돈을 저축하도록 장려하기 위한 명시적인 세금 혜택을 포함한다. 이 점에서 전통형 IRA와 로스 IRA 사이에는 근본적인 차이가 있지만, 공통 분모는 세금 의무에서 의미 있는 절감이다.

둘째, 이 자금은 투자자가 59.5세에 도달할 때까지 IRA에 투자된 상태로 유지되어야 한다. 또한 최소 5년 동안 투자되어야 한다. 자금을 인출할 수 있지만 벌금이 부과된다. (재정적 어려움이 있는 경우 때때로 면제된다.)

마지막으로 매년 IRA에 투자할 수 있는 금액에는 상한선이 있다. 2026년에 50세 미만의 경우 최대 기여금은 연간 7,500달러로 제한된다. 50세 이상은 추가로 1,100달러의 추가 기여금을 낼 수 있어 총 기여금이 연간 8,600달러가 된다. 그러나 두 유형의 계획 사이에는 연간 기여 가능 금액에 약간의 차이가 있다. (자세한 내용은 아래 참조.)

IRA는 증권사, 은행 또는 이러한 유형의 업무를 수행하는 기타 금융 기관에서 개설할 수 있다. 돈이 IRA에 들어가면 금융 기관이 투자자에게 제공하는 옵션에 따라 다양한 유형의 자산에 투자할 수 있다. 이는 투자자가 감수할 수 있는 위험 수준에 따라 달라질 수 있으며, 초보수적인 국채부터 소형주나 신흥 시장에 초점을 맞춘 보다 공격적인 전략까지 다양하다. 핵심 원칙은 자금이 기여되고 부를 축적하도록 남겨져 복리의 놀라운 힘(자금이 투자된 상태로 유지되어 자체 수익을 창출하기 시작하는 것)을 활용한다는 것이다.

로스 IRA와 전통형 IRA의 차이점은 무엇인가?

로스 IRA와 전통형 IRA 사이에는 기여금, 인출, 과세와 관련된 몇 가지 주요 차이점이 있다.

기여금: 전통형 IRA와 로스 IRA 모두의 최대 연간 기여 한도는 위에서 언급한 바와 같이 동일하다. 그러나 주석이 있다. 전통형 IRA의 경우 소득 제한이 없다. 누군가가 얼마나 많은 소득을 벌고 있든 매년 최대 금액까지 기여할 수 있다.

그러나 로스 IRA의 경우 특정 소득 수준에 도달하면 최대 기여금이 줄어들기 시작하고 결국 0에 도달한다. 즉, 특정 수준 이상의 연간 소득을 벌고 있는 사람들은 로스 IRA에 직접 기여할 수 없다. 국세청은 웹사이트에 이러한 수치와 한도를 게시한다. 신고 상태에 따라 다른 한도가 있으며, 부부 공동 신고자의 경우 단독 납세자보다 높은 한도가 적용된다.

과세: 실제로 전통형 401(k) 계좌와 유사하게, 전통형 IRA 계좌에 투자된 자금은 세금 공제 대상이다. 즉, 70,000달러의 소득을 벌고 4,500달러를 기여하는 사람은 해당 과세 연도에 65,500달러에 대해서만 소득세를 납부한다.

전통형 401(k) 계좌와 전통형 IRA 계좌 모두에서 투자자는 은퇴 후 지급금을 인출할 때 자금에 대해 세금을 납부한다. 이를 분배금이라고 하며 일반 소득으로 과세된다.

그러나 로스 IRA와 로스 401(k) 계획의 경우 순서가 반대다. 전통형 옵션과 달리 저축자는 초기 투자에 대해 세금 감면을 받지 못한다. 위의 예에서 개인이 로스 IRA에 얼마를 기여했든(50세 미만 개인의 최대 7,500달러라고 가정), 여전히 전체 70,000달러의 근로 소득에 대해 과세된다.

그러나 혜택의 순서도 반대다.

로스 IRA 투자자가 은퇴 연령에 도달하여 분배금을 받기 시작하면 축적된 자금에 대해 세금을 전혀 내지 않는다. 여기에는 이 투자 계좌 내에서 시간이 지남에 따라 벌어들인 자본 이득과 배당금이 포함된다(자금이 최소 5년 동안 투자되었고 59.5세 이후에만 인출되었다고 가정).

인출: 정부는 미래의 은퇴자들이 최소한 59.5세에 도달할 때까지 저축을 투자된 상태로 유지하도록 장려하고자 한다. 이러한 이유로 정부는 자금이 조기에 인출되면 10%의 벌금을 부과한다.

전통형 IRA에 투자한 사람들의 경우 59.5세에 도달하기 전에 자금을 인출하면 이 자금에 대한 일반 소득세와 추가 10% 벌금이 모두 부과된다. 예를 들어, 58세가 전통형 IRA에서 1,000달러를 인출하면 이 자금은 일반 소득세로 과세되고 추가로 100달러의 벌금(1,000달러의 10%에 해당)을 납부해야 한다.

그러나 로스 IRA는 세후 달러로 구성되어 있어 저축자가 이미 이 자금에 대해 세금을 납부했다는 의미다. 따라서 59.5세가 되기 전에 기여한 금액을 인출해도 벌금이나 세금이 부과되지 않는다. 그러나 투자로 벌어들인 자금은 과세 대상이며 앞서 언급한 10% 벌금이 부과된다.

예를 들어, 사라의 초기 500달러 투자가 로스 IRA 계좌에서 1,000달러로 불어났고 그녀가 로스 IRA에서 모든 돈을 인출하기로 결정하면, 그녀는 500달러의 근로 소득에 대한 소득세와 50달러의 벌금(500달러 이익의 10%에 해당)을 납부한다.

로스 또는 전통형... 어느 것이 더 나은가?

따라서 로스 IRA와 전통형 IRA 중 하나를 결정하는 것은 세금, 유연성, 개인의 현재 재정 상황을 중심으로 한 몇 가지 고려 사항으로 귀결된다.

현재 세율 구간이 은퇴 후보다 높다고 생각하는 사람들은 전통형 IRA 옵션을 선택하는 것이 더 나을 수 있다. 지금 세금을 절약하고 미래에 더 적은 금액을 납부할 가능성이 높다.

반대로 분배금을 받기 시작하면 세금 의무가 더 높아질 것이라고 생각하는 사람들은 로스 IRA를 선택하는 것이 더 나을 것이다. 그들은 나중에 부담해야 할 금액보다 지금 더 적은 금액을 납부한다.

소득 구간이 높은 사람들은 로스 IRA에 직접 기여할 수 없다. 그러나 "백도어 IRA"로 알려진 방법을 통해 로스 IRA로 자금을 이전할 수 있다. (이는 401(k) 또는 전통형 IRA에서 로스 IRA로 자금을 이동하여 이루어질 수 있다.)

그러나 또 다른 중요한 고려 사항은 개별 투자자의 현재 재정 상태다. 현재 월별 청구서를 납부하는 데 어려움을 겪고 있거나 고금리 부채를 상환하고 있는 사람들에게는 로스의 미래 혜택이 그만큼 가치가 없을 수 있다.

고려해야 할 또 다른 항목은 최소 인출 의무 개념이다. 로스 IRA나 로스 401(k) 계획 모두 최소 인출 의무를 포함하지 않는다. 최소 인출 의무는 개인이 73세가 된 후 매년 은퇴 계좌에서 최소 인출을 의무화한다(몇 가지 예외를 제외하고). 이것도 고려해야 할 사항이다.

결론... 차이점 이해하기

전통형 IRA와 로스 IRA 모두 장점이 있으며, 둘 중 하나를 결정하는 것은 여러 고려 사항에 따라 달라진다. 두 옵션 모두의 핵심은 황금기를 음미할 수 있도록 가능한 한 빨리 시작하는 것이다.

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