백도어 로스 IRA로 은퇴 자금을 늘릴 수 있을까

2025년 11월 27일 게이브 로스 업데이트

로스 개인퇴직계좌(Roth IRA)의 수익은 세금으로부터 보호되기 때문에, 고소득자들은 직접 기여할 수 없다. 이러한 고소득자들에게 백도어 로스 IRA는 은퇴 기간 동안 소득을 늘릴 수 있는 통로 역할을 할 수 있다.

IRA는 개인이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하기 위해 특별히 설계된 투자 수단이다. IRA에는 여러 유형이 있으며, 가장 일반적인 것은 로스 IRA와 전통 IRA다. 두 유형의 IRA 모두 많은 동일한 원칙을 따르지만, 두 가지 사이에는 한 가지 근본적인 차이가 있다. 바로 세금 의무의 시기다.

IRA란 무엇인가

백도어 로스 IRA의 메커니즘을 살펴보기 전에 IRA가 어떻게 작동하는지 이해하는 것이 중요하다.

가장 일반적인 두 가지 유형의 IRA는 전통 IRA와 로스 IRA다. 이 두 저축 계좌는 모두 당근과 채찍을 통해 개인이 은퇴를 위해 돈을 투자하도록 장려하기 위해 설계되었다. 저축을 장려하기 위해 세금 혜택이 제공되는 반면, 조기 인출(59.5세 이전으로 정의됨)은 일반적으로 불이익을 받는다.

전통 IRA와 로스 IRA의 중요한 차이점은 세금 부담의 순서다. 전통 IRA의 경우 매년 기여한 금액은 납부해야 할 세금에서 공제된다. 따라서 인출(분배금으로 알려짐)은 이후 연도에 일반 소득세로 과세된다.

로스 IRA의 경우 이 순서가 반대다. 돈을 기여하는 연도에는 세금 혜택이 없다. 그러나 이 돈은 이후 몇 년 동안 비과세로 증가하며 후속 분배금은 과세되지 않는다. 장기간에 걸쳐 많은 금액을 투자하는 사람들에게는 복리의 마법이 작용하면서 세금 절감 효과가 상당할 수 있다.

세금 혜택 외에도 로스 IRA에는 최소 인출 의무가 없으며, 이는 로스 IRA의 또 다른 장점이다.

IRA 기여 한도는 얼마인가

개인이 전통 IRA와 로스 IRA 모두에 매년 기여할 수 있는 금액에는 제한이 있다. 2026년 기준 누구나 연간 기여할 수 있는 최대 금액은 7,500달러이며, 50세 이상의 경우 8,600달러로 증가한다. 그러나 로스 IRA는 상당한 세금 혜택이 있기 때문에 고소득자가 직접 기여하는 것을 막는 소득 제한이 있다.

이는 미국 국세청이 발표하는 슬라이딩 스케일로, 로스 IRA에 대한 기여가 제한되고 완전히 단계적으로 폐지된다. 2026년의 경우 단계적 폐지 범위는 독신 및 가구주의 경우 15만 3,000달러에서 16만 8,000달러 사이이며, 공동 신고하는 부부의 경우 24만 2,000달러에서 25만 2,000달러 사이다. 이 수준의 상한선 이상의 소득을 올리고 있다면 로스 IRA에 직접 기여할 수 없다.

전통 IRA에는 소득 제한이 없다.

백도어 IRA란 무엇인가

백도어 로스 IRA는 실제로 표준 로스 IRA다. '백도어'는 고소득자가 로스 IRA에 돈을 기여하는 방식을 의미한다. 실제로 이는 개인이 전통 IRA 또는 401(k) 계좌에서 로스 IRA로 돈을 이체한다는 것을 의미한다.

IRA를 관리하는 대부분의 증권사는 이 프로세스를 관리하는 데 도움을 줄 수 있으며, 이러한 자금을 로스 IRA로 롤오버하는 데 도움을 준다. 전통 IRA와 전통 401(k) 계좌에 기여한 돈은 이전에 세금이 부과되지 않았기 때문에 이는 과세 대상 이벤트로 간주된다. 직접 기여한 돈 외에도 이 돈이 발생시킨 수익에 대해서도 세금을 납부해야 한다.

계좌에 세후 기여금과 세전 기여금이 모두 있는 경우 세금 영향은 매우 복잡해진다. 이러한 경우 비례 배분 방식으로 과세된다. 미국 국세청은 모든 IRA를 하나의 과세 대상 법인으로 간주하기 때문에 모든 IRA 보유 자산 전체에서 세전에 기여한 자금의 비율에 따라 과세된다.

이는 일반 소득세로 과세된다는 점을 기억해야 하며, 이는 전환을 하는 연도의 세금 부담이 증가한다는 것을 의미한다.

결론... 백도어 IRA의 장단점을 고려하는 방법

로스 백도어 IRA는 로스 IRA에 기여할 수 있는 소득 제한을 초과하지만 여전히 로스 IRA의 혜택을 누리고 싶은 사람들에게 좋은 해결책이 될 수 있다.

본질적으로 이 전략의 가장 큰 장점은 로스의 세후 혜택을 누릴 수 있다는 것이다. 이미 이 돈에 대해 세금을 납부했기 때문에 투자 수익은 비과세로 증가하며 분배금을 받기 시작할 때 세금 의무가 없다.

또한 로스 IRA에는 최소 인출 의무가 없어 자산을 계속 투자하고 미래 세대에게 물려줄 수 있다.

이 전략을 추구하는 것을 고려하고 있다면 세무 전문가와 상담하는 것이 항상 좋은 생각이다. 세무 전문가는 프로세스의 세부 사항을 안내하여 예상 세금 부담을 더 잘 이해할 수 있도록 도와줄 수 있다.

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