401(k) 플랜 vs. 개인퇴직계좌... 어떤 차이가 있을까

2025년 11월 28일 게이브 로스 업데이트

은퇴 자금 마련은 개인 재무 계획의 핵심 요소다. 401(k)와 IRA는 모두 세제 혜택을 제공하는 투자 수단으로, 미래를 위해 자금을 저축할 수 있게 해준다. 이 두 옵션을 비교하여 이해하면 은퇴 투자에 적합한 경로를 선택하는 데 도움이 된다.

근본적으로 401(k) 플랜과 IRA는 여러 유사점을 공유한다. 가장 중요한 것은 이 두 옵션 모두 은퇴 자금을 마련하는 현명한 방법이 될 수 있다는 점이다.

401(k) 플랜이란 무엇인가?

401(k) 플랜은 고용주가 제공하는 세제 혜택 은퇴 저축 수단이다. 많은 고용주들이 잠재적 직원들을 유치하기 위해 복리후생 계획의 일환으로 401(k)를 제공한다. 고용주는 급여에서 일정 비율(본인이 결정)을 자동으로 공제하여 401(k)에 기여한다. 고용주는 감수할 위험 수준에 따라 다양한 투자 옵션을 제공한다.

401(k) 플랜의 가장 큰 장점 중 하나는 고용주 매칭 기능이다. 고용주가 이 혜택을 제공하는 경우(의무 사항은 아님), 은퇴 자금을 크게 늘릴 수 있다.

예를 들어, 고용주가 최대 5%까지 100% 매칭 혜택을 제공하는 경우, 이 금액까지 기여하는 모든 달러가 자동으로 두 배가 된다. 즉, 월급의 5%를 플랜에 기여하기로 결정하면 전체 급여의 10%가 투자된다(본인 5%, 회사 5%).

세제 혜택은 로스 또는 전통적 401(k) 플랜 중 어느 것을 보유하고 있는지에 따라 투자 수익 전후에 발생한다.

전통적 401(k) 플랜의 경우, 연간 기여 금액이 해당 과세 연도의 세금 의무에서 공제된다. 그런 다음 은퇴 시 받는 혜택(공제라고도 함)이 과세 소득으로 간주되므로 나중에 세금을 납부하게 된다.

반면 로스 401(k) 플랜은 기여하는 과세 연도에 세금 감면을 제공하지 않는다. 그러나 로스 401(k) 플랜의 자금은 비과세로 증가하며, 나중에 이 지급금을 받을 때 세금 의무가 발생하지 않는다.

팁랭크스의 401(k) 은퇴 계산기를 사용하여 기여금, 고용주 매칭, 예상 수익률 등 다양한 요인이 시간이 지남에 따라 401(k) 계좌 가치에 어떤 영향을 미치는지 이해할 수 있다.

IRA란 무엇인가?

IRA, 즉 개인 은퇴 계좌는 401(k) 플랜과 거의 동일한 방식으로 작동한다. 가장 큰 차이점은 고용주가 아닌 본인이 투자 계좌를 설정해야 한다는 것이다.

IRA는 고용 장소와 독립적이므로 근무하는 회사로부터 기여금을 받지 못한다. (이 규칙의 한 가지 예외는 SEP-IRA를 보유한 경우지만, 이는 소규모 사업체에만 적용된다.) 그러나 IRA를 직접 설정하기 때문에 고용주가 선택지를 정의하는 401(k) 플랜보다 다양한 투자 옵션 중에서 선택할 자유가 더 많다.

401(k) 플랜과 마찬가지로 IRA도 전통적 방식과 로스 방식으로 제공된다. IRA에 기여할 수 있는 금액에는 연간 한도가 있다. 2026년에는 최대 기여금이 7,500달러다(50세 이상인 경우 8,600달러로 증가).

그러나 로스 IRA의 경우, 일정 수준 이상의 소득을 올리면 최대 기여금이 감소하기 시작하여 결국 0이 된다. 이는 미국 국세청이 발표하는 슬라이딩 스케일로, 로스 IRA에 대한 기여가 제한되고 결국 완전히 단계적으로 폐지된다.

2026년의 경우, 단계적 폐지 범위는 독신 및 가구주의 경우 153,000달러에서 168,000달러 사이이며, 부부 공동 신고의 경우 242,000달러에서 252,000달러 사이다. 이 수준의 상한선 이상의 소득을 올리는 경우 로스 IRA에 직접 기여할 수 없다.

전통적 IRA의 경우 이러한 소득 제한이 없다.

401(k) 플랜과 IRA는 어떻게 비교되는가?

공통점을 공유하지만, 이 두 가지 유형의 세제 혜택 투자 수단 사이에는 차이점이 있다.

위에서 설명한 바와 같이, 가장 중요한 차이점은 401(k) 플랜은 고용주를 통해 제공되며 종종 고용주 매칭 요소가 있다는 것이다. IRA의 경우 본인이 직접 관리해야 한다.

또 다른 주요 차이점은 연간 기여할 수 있는 최대 금액이다. 2026년의 경우, 401(k) 플랜에 대한 총 기여금은 72,000달러로 제한된다(직원 및 고용주 기여금 모두 포함). 그러나 50세 이상인 경우 추가 기여 조항이 있어 이 금액이 80,000달러로 증가한다. (60세에서 63세 사이의 근로자의 경우 83,500달러로 더 높다.)

401(k) 플랜과 IRA 중 선택하기

401(k) 플랜 또는 IRA 개설 중 선택할 수 있는 위치에 있다면, 일반적인 합의는 고용주 기여금을 극대화하기 위해 401(k) 플랜부터 시작해야 한다는 것이다.

예를 들어, 고용주가 5% 매칭을 제공하는 경우, 무엇보다도 고용주로부터 이 자금을 받기 위해 최소 5% 기여를 우선시해야 한다.

401(k) 기여금을 극대화한 후(그리고 여전히 다른 은퇴 저축 계좌에 기여할 수 있는 위치에 있는 경우) IRA 개설을 고려하는 것이 합리적일 수 있다.

그러나 주의 사항이 있다. 직장 은퇴 플랜에 가입되어 있는 개인(또는 배우자가 그러한 플랜에 가입되어 있는 경우)은 급여가 일정 수준 이상인 경우 전통적 IRA에 대한 기여금을 세금 의무에서 자동으로 공제할 수 없다. 이에 대한 슬라이딩 스케일도 있다.

2026년의 경우, 범위는 독신 납세자의 경우 81,000달러에서 91,000달러, IRA 기여를 하는 배우자가 직장 플랜에 가입되어 있는 경우 부부 공동 신고의 경우 129,000달러에서 149,000달러, IRA 기여자가 직장 플랜에 가입된 사람과 결혼한 경우 부부 공동 신고의 경우 242,000달러에서 252,000달러다.

결론... 미래를 위한 저축

현재 지출 필요와 미래 목표의 균형을 맞추는 것은 개인 재무의 핵심 원칙 중 하나다. 이러한 긴장을 해결하려면 현재의 지출 선택에 의도적이어야 하며, 매월 은퇴 계좌에 특정 자금을 할애해야 한다.

401(k) 플랜과 IRA 모두 급여 또는 저축 계좌에서 정해진 간격으로 자금이 자동으로 공제되도록 설정할 수 있다. 이러한 유형의 시스템을 구현하면 근무 기간 동안 정기적으로 돈을 저축하게 된다. 경력 전반에 걸쳐 이렇게 하면 황금기에 도달했을 때 재정적으로 편안할 수 있다.

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