배우자 나이차에 따라 은퇴계좌 최소인출금(RMD) 달라진다

부부의 은퇴계좌 최소의무인출(RMD) 규정 이해하기

은퇴 후에는 열심히 모은 저축을 즐기는 데 집중해야 하지만, 예상치 못한 세금 부과로 걱정하게 될 수 있다. IRA나 401(k)와 같은 과세이연 계좌를 보유한 부부라면 최소의무인출(RMD) 규정에 대비해야 한다. 이를 잘못 처리하면 불필요한 세금을 내거나 더 나아가 IRS의 높은 과태료를 물을 수 있다.

부부의 RMD 시작 시점

IRS는 대부분의 은퇴계좌에 대해 73세(1960년 이후 출생자는 SECURE 2.0 법안에 따라 75세)부터 RMD를 시작하도록 규정하고 있다. 그렇다면 결혼한 부부의 경우 이 규정이 동시에 적용되는가?

답은 아니다. 각 배우자의 RMD는 각자의 계좌와 생년월일을 기준으로 별도로 계산된다.

부부의 RMD 규정 핵심사항

• 부부 모두 IRA나 401(k)를 보유하고 RMD 연령에 도달했다면, 각자의 잔액과 IRS 기대수명 요소에 따라 RMD를 인출해야 한다.
• 한 배우자만 RMD 연령에 도달한 경우, 나이가 많은 배우자만 인출이 필요하다.
• 배우자가 사망하고 본인이 단독 수익자인 경우, 특별 배우자 롤오버 옵션을 통해 인출을 연기하거나 조정하여 세금을 최소화할 수 있다.

젊은 배우자가 RMD에 미치는 영향

배우자가 10세 이상 젊고 단독 주수익자로 지정된 경우에는 영향이 있다. 이런 경우 IRS는 다른 기대수명 표를 사용할 수 있도록 허용한다. 이를 통해 인출금액을 낮출 수 있어 은퇴자금을 더 오래 보유하고 세금 부담을 줄일 수 있다.

RMD 일반적 실수 피하기

1. RMD 기한 놓침 - RMD를 제때 인출하지 않으면 인출했어야 할 금액의 25% 과태료가 부과된다.
2. 세금 영향 미고려 - RMD는 과세소득으로 간주되어 더 높은 세율 구간으로 올라갈 수 있다.
3. 잘못된 금액 인출 - 각 배우자는 각자의 RMD를 계산하고 인출해야 한다. 요구사항을 충족하기 위해 인출금을 합산할 수 없다.

RMD가 과세소득에 미치는 영향

RMD는 일반소득으로 간주되어 일반 소득세율로 과세된다. 이 추가 소득으로 인해 더 높은 세율 구간으로 이동할 수 있어 IRS에 납부해야 할 세금이 증가할 수 있다. 예를 들어, 사회보장연금, 연금, 투자수익 등 다른 소득원이 이미 높은 세율 구간 근처에 있다면, RMD로 인해 세금이 크게 증가할 수 있다. 또한 높은 과세소득은 메디케어 보험료 인상(IRMAA 추가요금)과 사회보장연금에 대한 과세 증가를 초래할 수 있다.

RMD 세금 부담

많은 은퇴자들이 RMD의 세금 영향에 충격을 받는다. 다행히도 현명한 계획을 통해 세금을 최소화하고 더 많은 자금을 보유할 수 있는 방법이 있다.