주식·암호화폐 기부로 절세하는 법...DAF 활용 `눈길`

S&P500 지수가 두 자릿수 상승세를 이어가는 가운데 투자자들의 관심이 절세 방안으로 쏠리고 있다.

트럼프 대통령의 보복관세 발표 후 단기 충격을 겪었으나, S&P500은 2025년 초 대비 10% 이상 상승한 채로 9월에 진입했다. 최근 강세 신호들로 연말까지 견조한 흐름이 예상된다.

미국 경제가 3월까지 12개월간 기존 추정보다 91만1000개 적은 일자리를 창출했다는 소식이 전해지면서, 월가는 25bp 금리 인하 가능성에 베팅을 이어가고 있다.

미국 시장의 긍정적 분위기가 이어지는 가운데, 더 많은 투자자들이 수익 극대화를 위한 절세 전략을 수립하고 있다.

평가 차익이 발생한 주식을 자선단체에 기부하면 주식의 시장가치를 기준으로 상당한 세금 공제를 받을 수 있어 전체 세금 부담을 낮출 수 있다.

미국의 기부 문화는 확대 추세다. 2024년 미국인들의 총 기부금은 5925억 달러로 전년 대비 6.3% 증가했고, 기업 기부금은 9.1% 늘어난 444억 달러를 기록했다. 같은 해 S&P500이 25.02% 상승한 점은 투자자들의 수익 실현 과정에서 기부가 절세에 핵심적 역할을 한다는 점을 보여준다.

2025년 연간 연방 증여세 면제액이 1만9000달러로 상향되면서, 과세기간 말미에 다시 한번 기부가 주목받을 전망이다.

인기 높아지는 기부자조언기금(DAF)

기부자조언기금(DAF)은 기부자가 자선 기부를 하면서 즉각적인 세금 공제 혜택을 받을 수 있어 최근 인기가 높아지고 있다.

연소득 20만 달러 이상이나 자산 100만 달러 이상의 부유층 가구 20곳 중 1곳이 DAF를 활용한 것으로 나타났다.

기부자들은 원하는 만큼 자주 DAF에 기부할 수 있고 선호하는 자선단체에 지원금 제공을 추천할 수도 있어, 여유가 있을 때 기부하고 필요할 때 지원할 수 있다.

NP 트러스트에 따르면 미국 내 DAF 계좌는 100만개 이상이며, 자선자산 규모는 1600억 달러에 달한다. 2025년에도 주식시장이 강세를 보일 것으로 예상되면서 이 규모는 더욱 확대될 전망이다.

평가차익 발생 주식 기부

증권을 직접 기부하는 방식도 많은 투자자들이 활용하는 절세 혜택을 제공한다.

장기 보유 자산을 자선단체에 직접 기부하면 양도소득세가 면제돼 세금 효율성이 크게 개선된다. 자산을 매각한 후 세후 수익을 기부하는 대신, 연방 장기 양도소득세 20%와 메디케어 부가세 3.8%를 합친 23.8%의 세금 공제와 자선 기부 혜택을 받을 수 있다. DAFgiving360과 같은 특정 플랫폼들은 투자자들이 평가 차익이 발생한 자산을 다양한 자선단체에 기부해 세금을 줄이도록 돕는다.

평가 차익이 발생한 1만 달러 상당의 주식을 기부할 경우, 매각 후 수익을 기부할 때의 2510달러 대비 4890달러의 순 절세 효과를 볼 수 있다.

급증하는 암호화폐 기부

2024년까지 5년간 전 세계적으로 약 20억 달러의 암호화폐가 기부됐다. 투자자들이 평가 차익이 발생한 보유분 매각 시의 세금 혜택을 인식하기 시작한 것이다.

평가 차익이 발생한 암호화폐를 기부하면 전통적인 주식과 마찬가지로 양도소득세를 피할 수 있다. 1년 이상 보유한 자산의 경우 공공 자선단체에 대해 조정총소득의 30%까지 자산의 공정시장가치를 공제받을 수 있다.

암호화폐는 투자자들의 기부를 간소화하는 성장하는 핀테크 생태계의 한 부분이다. Mightycause와 같은 인기 플랫폼들은 비영리단체와 자선활동을 하는 기업들이 투자자들로부터 16억 달러 이상을 모금할 수 있도록 지원했으며, 이는 연중 기부자들의 절세 기회를 확대했다.

절세 효과 극대화

연준의 금리 인하 기대감으로 S&P500이 상승세를 이어가는 가운데, 2025년은 투자자들이 수익에 대한 절세 효과를 높이기 위해 기부를 늘리는 또 다른 중요한 해가 될 전망이다.

기부 방식이 다양화되고 평가 차익이 발생한 주식 기부를 위한 핵심 투자 수단이 마련되면서, 투자자들은 기부자조언기금(DAF) 활용 여부와 관계없이 자선활동을 통한 혜택을 계속 누릴 것으로 보인다.